流動的資金是企業(yè)運作的血液,小微企業(yè)普遍存在融資困難的問題,能否解決這個問題對小微企業(yè)的發(fā)展來說至關重要。融資租賃成為銀行貸款等傳統(tǒng)融資手段之外的一種新選擇,具有方便、快捷的特點,對小微企業(yè)提出的要求少,無須小微企業(yè)提供擔保,且手續(xù)十分簡便,小微企業(yè)可以自主選擇需要的機器設備,只需按期向出租方支付租金即可取得對標的物的使用收益權。融資租賃作為一種新興的融資方式已經越來越受到廣大小微企業(yè)的青睞。小微企業(yè)是融資租賃中需要融資的一方,正是因為承租方對融資的需求,融資租賃行業(yè)才得以產生,才出現(xiàn)了由出租方和出賣方加入的三方法律關系。與一般的租賃相比,融資租賃中的承租方有其特別之處:在一般的租賃關系中,承租方使用收益的是出租方本來就有的標的物,而在融資租賃中,承租方根據自己的生產經營需要和專業(yè)判斷自主選擇出賣方和標的物,在租賃期間內對標的物進行獨占的使用收益,并且在租賃期間屆滿時有選擇購買租賃物的權利?？梢哉f,承租方的根本目的在于取得標的物的所有權,之所以不直接購買而選擇融資租賃的方式,是由于資金的缺乏。而出租方為承租方提供融資的代價是承租方支付的租金,不僅包括出租方購買標的物的本息還包括出租方應得的利潤。也就是說,承租方實際上需要付出比標的物本身價值更高的租金才能夠取得標的物的所有權。而小微企業(yè)作為融資租賃的承租方本身就存在著資金匱乏的問題,標的物的本息加上出租方的租金是一筆巨大的數目,雖然小微企業(yè)得以租金的方式分期償還,但這對小微企業(yè)來說仍然是一筆不小的開支。因此,承租方在融資租賃中看似解決了融資困難的問題,實際上卻背負了沉重的壓力,承擔著巨大的風險。
如何避免小微企業(yè)在融資租賃中的風險
小微企業(yè)在融資租賃中面臨的主要風險。如上文所述,目前,學界對融資租賃中承租方的權利重視還不夠,出現(xiàn)了向保護出租方權益方面一邊倒的局面,這就使得承租方承擔的義務與享有的權利之間呈現(xiàn)出不對等性,使承租方在融資租賃中面臨更大的風險。小微企業(yè)在融資租賃中面臨的主要風險包括以下幾項:
其一,因不可抗力、自然災害帶來的租賃物毀損滅失的風險。在融資租賃中,出賣方直接將標的物交付給承租方占有,標的物毀損滅失的風險自承租方接收標的物時起就轉移給了承租方。在融資租賃期間內,若標的物因不可歸責于出租方和承租方的事由而發(fā)生毀損滅失時,責任應由承租方承擔,承租方仍應向出租方支付租金,而不能免除或者減少其支付租金的義務。小微企業(yè)作為融資租賃的承租方對租賃物進行使用收益,若租賃物在租賃期間內因不可抗力、自然災害而毀損滅失,不利后果將由小微企業(yè)承擔,在此種情況下,一方面小微企業(yè)不能對租賃物為正常的使用收益,另一方面又必須向出租方支付租金,這就會使得小微企業(yè)的生產經營愈發(fā)陷入困境。
其二,因租賃物本身存在瑕疵帶來的風險。在傳統(tǒng)的租賃合同中,出租方由于是租賃物的所有權人,在租賃合同存續(xù)期間,出租方有義務擔保所其提供的租賃物達到法定或約定的品質標準,并對于租賃物質量上和權利上的瑕疵負有擔保的義務。但在融資租賃合同中,一般都訂有出租人瑕疵擔保免責條款,即出租方和承租方在租賃合同中明確約定,對于出賣人交付的租貨物沒有達到的定或法定的品質,出租人不承擔,融資租貨的一個重要特點就是出租方根據承租方的選擇購買標的物,出賣方直接將標的物交付給承租方,承租方經檢驗后接收。承租方接收標的物的通知到達出租方后,承租方便開始履行支付程金的義務。出租方對標的物不負擔保責任。因此在租賃期間內因標的物存在瑕疵而致使承租方無法對其使用并收益,承租方也不得因此拒付租金,而只能與出賣方進行交涉。在這種情況下,小微企業(yè)的生產經營必然會陷人因境。
避免風險的途徑
融資租賃作為一種新型交易方式其產生時起就充滿了風險與挑戰(zhàn),由于融資租貨具有融物與融資有機結合的特點,出現(xiàn)問題時融資租賃公司可以回收、處理租賃物,自身權益能夠得到有效保障,因而在辦理融資時對企業(yè)信用要求不高,無須企業(yè)提供擔保,并且手續(xù)簡便,所以非常適合小微企業(yè)融資。小微企業(yè)由于資金缺乏而選擇向融資租賃公司融資,以擴大生產經營,促進企業(yè)發(fā)展。因此,小微企業(yè)在融資租賃中要格外注意風險的防范,以防止不但沒有成功融資,反而陷人更大的情況出現(xiàn)。針對上文中列舉的小企業(yè)在融資租賃中面臨的主要風險,其解決途徑如下:
其一,由于不可抗力帶來的風險是人為因素造成的,通常不能預觀不能避免、不能克服,因不可抗力造成滅失的情況一旦發(fā)生,所有后果都將由身為承租方的小微企業(yè)承擔,物的滅失日使得企的生產活動無法正常進行,正常的收入無法保障,每月還必須向出租方支付租金,無疑是雪上加霜。小微企業(yè)資金的空缺應由誰來填補?保險公司成為首先被想到的對象。保險是為了償付自然災害和意外事故帶來的經濟損失,以充分的物質準備來保障社會安定,建立專門用途的后備基金的一種經濟活動方式。保險的實質在于借助互助合作原理,分散單個損失于社會大眾,使有形的單個負擔消化于無形之中,最終實現(xiàn)社會安定。因此,小微企業(yè)要防范因不可抗力帶來的風險,一個最有效的方法就是向保險公司投保。這樣,在發(fā)生這些非人為因素造成的損失的情況下,保險公司可以為小微企業(yè)分擔一部分損失,能夠大大減輕小微企業(yè)的負擔。
其二,在融資租賃中,出租方根據小微企業(yè)的選擇購買標的物,標的物通常來說是能夠促進小微企業(yè)生產經營的機器設備,與小微企業(yè)所在行業(yè)息息相關,因此,小微企業(yè)對其往往有足夠的了解,一般是在深思熟慮的情況下選定標的物,標的物的型號、規(guī)格、數量都是依照小微企業(yè)的要求而確定,小企業(yè)對標的物的操作方法、使用性等比出租方要熟悉的多,因此賣方直接將標的物交付給小微業(yè),并且由小微企業(yè)對標的物進行驗收。小微企業(yè)應指派相關技術員按照合同中確定的標準對標的物進行嚴格的檢驗,從各個方面綜合若察,以判斷標的物是否與買賣合同中約定的情況完全相符。如發(fā)現(xiàn)標的物存在瑕疵,小微企業(yè)應及時向出賣方說明情況,可以要求出賣方減少價金,也可以要求出賣方修理或更換標的物,如果該瑕疵嚴重影響小微企業(yè)的使用收益,致使合同目的無法實現(xiàn),小微企業(yè)還可以向出賣方提出解除合同并要求賠償損失。小微企業(yè)也應將上述情況及時告知出租方,請求出租方協(xié)助自己處理相關事宜,并推遲租金義務的發(fā)生
其三,融資租賃中小微企業(yè)作為承租方破產時所帶來的風險,則需要相關法律法規(guī)的制定和完善來加以避免。在承租方破產時,應以承租方對租賃物是否享有留購權為標準進行不同的規(guī)定。如果承租方不享有留購權,則可按照現(xiàn)行《合同法》規(guī)定,在承租方破產時,由出租方憑其所有權取回租賃物,租賃物不計人承租方的破產財產。如果承租方享有留購權,那么情況就有所不同在承租方享有留購權的情況下,應該規(guī)定出租方得以承租方未支付的租金以及租賃期限屆滿時承租方將支付的租賃物的殘余價值為限享有優(yōu)先受償權,這樣一來,租賃物就可以列人承租方的破產財產,用以償還承租方的債務,符合公平正義的原則,平衡了出租方和承租方之間的權利,解決了承租方權利與義務之間的沖突。